Контрольные показатели деятельности кредитных организаций, отслеживаемые Управлением по контролю и надзору Банка России

В соответствии с законодательством и его требованиями сформирован порядок и сроки представления отчетности кредитными организациями. Ежемесячно банки представляют в Центробанк существенный объем информации:

· информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженностям;

· данные о крупных кредитах;

· данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией;

· сводный отчет о размере рыночного риска;

· информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций;

и т.д. (всего 17 форм к заполнению).

Квартальная отчетность включает в себя 7 форм:

· отчет о прибылях и убытках кредитной организации;

· бухгалтерский баланс;

· данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям и т.д.

Годовая отчетность включает в себя 5 форм: справка о внутреннем контроле в кредитной организации, сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала, величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Для консолидированной годовой и квартальной отчетности используются кроме консолидированного отчета о прибылях и убытках, консолидированный балансовый отчет, отчет о составе участников банковской группы, отчет об открытых валютных позициях банковской консолидированной группы, отчет об обязательных нормативах банковской группы.

Каждая из форм отчетностей основывается на соблюдении или использует в своем формировании определенные нормативы банковской деятельности, определенные законодательством. Наибольшее значение для диагностики состояния кредитной организации, согласно внутренним положениям и указаниям Центробанка, имеют следующие показатели [30]:

1) Н1 – норматив достаточности капитала - регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Определяется как отношения размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимальное допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

- для банков с размером собственных средств не менее суммы эквивалентной 5 млн. евро – 10%;

- для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро – 11%.

2) Н2 – норматив мгновенной ликвидности – регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение 1 операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:

(1)

3) Н3 – норматив текущей ликвидности – регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимального отношения суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

(2)

Другое по теме:

Исторический путь развития страхования в России
В условиях огосударствленной социалистической экономики потребность в страховании была минимальной. Граждане страховали свое имущество, дома и жизнь, однако не в массовом порядке. Так, в 1989г. число действующих договоров добровольного ст ...

Региональные отделения ФКЦБ
Чтобы быть эффективным, федеральное регулирование рынка ценных бумаг должно сопровождаться системой реализации такого регулирования на всей территории России. В то же время ФКЦБ может в полной мере осуществлять регулирование, если она буд ...

Результаты деятельности Ламанского Е.И., одного из основателей Государственного банка России
В год назначения Е.И. Ламанского Управляющим Государственным банком (1867 г.) годовые выдачи достигли 214 млн. руб., в середине 1870-х годов они увеличились более чем втрое (в 1876 г. их объем был максимальным — 701,5 млн. руб.), а в 1881 ...