Паспорт сделки как инструмент валютного контроля

Одним из способов воздействия государства на предпринимательскую деятельность хозяйствующих субъектов служит валютное регулирование внешнеэкономической деятельности. Задача государства не допустить оттока капитала за рубеж и обеспечить репатриацию валютной выручки и валюты РФ. С этой целью государство устанавливает определенные требования к предпринимателям, ведущим внешнеэкономическую деятельность. Однако вполне понятно, что сами по себе требования не могут гарантировать их исполнение. Поэтому разработаны правила, обязательные для всех участников внешнеэкономической деятельности при совершении экспортно-импортных операций, а также меры контроля над соблюдением этих правил.

Таким образом, валютное регулирование включает в себя как определенный порядок валютных операций, так и инструменты валютного контроля. Один из последних – паспорт сделки.

В соответствии с часть 2 статья 20 Закона №173–ФЗ это документ, содержащий сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Резидент оформляет паспорт сделки при экспорте или импорте товаров, работ, услуг на основании внешнеторгового контракта с нерезидентом.

Паспорт сделки (далее ПС) оформляется, если общая сумма контракта (кредитного договора) превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта с учетом внесенных изменений и дополнений.

Как инструмент валютного контроля паспорт сделки позволяет провести предварительный контроль за правильностью совершения валютных операций еще на стадии оформления паспорта сделки.

Проверяя документы на стадии оформления паспорта сделки, уполномоченный банк, таким образом, может предотвратить возможность проведения валютных операций без разрешения, отказав в подписании паспорта сделки.

Валютный контроль не прекращается и в период действия заключенных договоров и паспортов сделок. Он проводится как органами Федеральной таможенной службы, так и уполномоченным банком. Проверяется, своевременно ли проведены валютные операции, насколько получена резидентами валютная выручка.

Другое по теме:

Общие принципы, задачи и объекты регулирования
Создаваемая государством система регулирования рынка ценных бумаг является главным инструментом государственной политики на рынке ценных бумаг, основные задачи которой сформулированы в Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Фе ...

Экологические аспекты возникновения чрезвычайных ситуаций
Идеология значительной части современного общества массового потребления, рассматривающая биосферу, прежде всего как источник неограниченных природных ресурсов, входит во всё более глубокое противоречие с её естественными закономерностями ...

Создание АО
Деятельность акционерных обществ в России регулируется Федеральным законом от 26.12.95 ¹ 208-ФЗ “Об акционерных обществах” (далее — закон), основой норм которого является Гражданский кодекс Российской Федерации, устанавливающий общие ...